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商業(yè)盡職調查   盡職調查內容   盡職調查基本原則   盡職調查概述

盡職調查概述

盡職調查(Due Diligence Investigation)又稱(chēng)謹慎性調查,一般是指投資人在與目標企業(yè)達成初步合作意向后,經(jīng)協(xié)商一致,投資人對目標企業(yè)一切與本次投資有關(guān)的事項進(jìn)行現場(chǎng)調查、資料分析的一系列活動(dòng)。其主要是在收購重組(投資)等資本運作活動(dòng)時(shí)進(jìn)行,但企業(yè)上市發(fā)行時(shí),也會(huì )需要事先進(jìn)行盡職調查,以初步了解是否具備上市的條件。

盡職調查旨在判明潛在的致命缺陷和它們對收購及預期投資收益的可能的影響。

盡職調查小組一般包括項目負責人(交易促成者)、行業(yè)專(zhuān)家、業(yè)務(wù)專(zhuān)家、營(yíng)銷(xiāo)與銷(xiāo)售專(zhuān)家、財務(wù)專(zhuān)家、法律專(zhuān)家、咨詢(xún)專(zhuān)家等。

盡職調查基本原則

1、獨立性原則。項目專(zhuān)業(yè)人員服務(wù)于項目組,但業(yè)務(wù)上向部門(mén)主管負責確保獨立性,保持客觀(guān)態(tài)度。

2、謹慎性原則。調查過(guò)程的謹慎;計劃、工作底稿及報告的復核。

3、全面性原則。財務(wù)調查要涵蓋企業(yè)有關(guān)財務(wù)管理和會(huì )計核算的全面內容。

4、重要性原則。針對不同行業(yè)、不同企業(yè)要依照風(fēng)險水平重點(diǎn)調查。

盡職調查內容

盡職調查內容一般包括:目標企業(yè)所在行業(yè)研究、企業(yè)所有者、歷史沿革、人力資源、營(yíng)銷(xiāo)與銷(xiāo)售、研究與開(kāi)發(fā)、生產(chǎn)與服務(wù)、采購、法律與監管、財務(wù)與會(huì )計、稅收、管理信息系統等?;究蚣苋缦拢?/p>

第一章 公司總體情況一、公司歷史和基本情況二、公司管理體制和組織結構三、公司高級管理層及治理情況四、公司業(yè)務(wù)市場(chǎng)情況五、企業(yè)發(fā)展戰略與競爭優(yōu)劣勢

第二章 主要業(yè)務(wù)與技術(shù)一、公司所處行業(yè)國內外基本情況二、影響行業(yè)發(fā)展的有利和不利因素三、公司面臨的主要競爭狀況四、公司主營(yíng)業(yè)務(wù)的基本情況五、與業(yè)務(wù)相關(guān)的主要資產(chǎn)情況六、公司擁有的特許經(jīng)營(yíng)權的情況七、公主要產(chǎn)品和服務(wù)的質(zhì)量控制情況八、公司主要客戶(hù)的基本情況九、有重大影響的知識產(chǎn)權、非專(zhuān)利技術(shù)情況十、公司的核心技術(shù)人員及研究開(kāi)發(fā)情況

第三章 市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)與運營(yíng)支持系統一、市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)
(一)營(yíng)銷(xiāo)理念
(二)市場(chǎng)細分與開(kāi)發(fā)
(三)營(yíng)銷(xiāo)渠道
二、運營(yíng)支持系統三、管理信息系統

第四章 人力資源一、人力資源制度二、人員數量及結構三、人員報酬情況四、相關(guān)人力資源現狀五、企業(yè)經(jīng)理層情況調查

第五章 財務(wù)一、歷史財務(wù)狀況二、未來(lái)3-5年的財務(wù)預測三、財務(wù)管理體制

第六章 監管環(huán)境一、監管部門(mén)二、對各項業(yè)務(wù)的監管

第七章 風(fēng)險因素一、風(fēng)險因素二、市場(chǎng)風(fēng)險三、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險四、財務(wù)風(fēng)險五、管理風(fēng)險六、技術(shù)風(fēng)險七、項目投資風(fēng)險八、政策性風(fēng)險九、其他風(fēng)險

第八章 企業(yè)法律一、公司設立、變更及組織性文件二、資產(chǎn)物業(yè)權益三、對外投資情況四、融資/借貸情況五、知識產(chǎn)權情況六、重大合同和協(xié)議七、關(guān)聯(lián)交易八、勞動(dòng)關(guān)系及社會(huì )保險九、稅收情況十、行業(yè)資格和安全十一、行政糾紛十二、政府監管及發(fā)文十三、環(huán)保文件

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